التمويل بصيغة المشاركة، الواقع وآليات التطوير، دراسة ميدانية على عينة من المصارف الإسلامية في اليمن والسعودية

الملخص

هدفت هذه الدراسة الى معرفة واقع التمويل بصيغة المشاركة في عينة من المصارف الإسلامية السعودية واليمنية، واستخدمت منهج التحليل الوصفي لتحليل واقع التمويل بصيغة المشاركة في المصارف الإسلامية بالاعتماد على التقارير المنشورة للفترة من 2010 – 2019م ، إضافة لاستبانة تم توزيعها على عينة مقصودة من خبراء التمويل في المصارف، والباحثين المهتمين في التمويل الإسلامي، لمعرفة أسباب ضعف تطبيق صيغة المشاركة في التمويل، وآليات تطويرها ، توصل التحليل الوصفي للتقارير المالية الى: أن هناك غياب تام لصيغة المشاركة في مصرف الراجحي، وفي بنك التضامن وسبأ اليمنيين ظهرت ضعيفة جدا ومتقطعة، وتتراوح في بنك التضامن بين( 0.7% - 5.2%)، وفي بنك سبأ بين(0.17% - 0.3%) من حجم التمويل والاستثمار. وفي الدراسة الميدانية حصل إحد عشر سببا لضعف تطبيق صيغة المشاركة من جملة 14 سببا على درجة موافقة عينة الدراسة، كما حصلت أربع فقرات لآليات مقترحة لتطوير تطبيق صيغة المشاركة المستمرة على مستوى دلالة "مفيد جداً"، فيما حصلت ثلاث فقرات لآليات مقترحة لتطوير تطبيق صيغة المشاركة المتناقصة المنتهية بالتمليك ومشاركة الصفقة على مستوى دلالة "مفيدة جداً" وهي: مشاركة العملاء الذين لهم حصص أو مساهمات كبيرة في المشروع، ويحظون بسمعة حسنة وخبرات كافية، مع ضرورة مراقبة حسابات الشركة وتدقيقها بصورة دورية. واستنادا لنتائج الدراسة أوصى الباحث بضرورة تدخل المصارف المركزية لإلزام المصارف الاسلامية بتخصيص نسب تمويل لصيغ المشاركات التزاما بقوانين ولوائح انشائها.