The Impact of Credit Risk on the Financial Performance for the Period (2010-2020) An Empirical Study: The National Bank of Iraq as a Model
DOI:
https://doi.org/10.31272/jae.i138.1120Keywords:
credit risk, financial performance, National Bank of IraqAbstract
The banking sector is one of the important sectors, as it represents a major link in the development of the financial system in any country. The risks to which the banking sector is exposed have varied greatly, including credit risks, which result from this risk is the risk of customers not paying their obligations to the bank, and thus lead to exposure to the bank. To large losses as a result of bad debts and increased provisions for doubtful debts. Therefore, the research problem revolves around the question (what is the effect of credit risk on the financial performance of the National Bank of Iraq).
In order to achieve its objectives, the research starts with a hypothesis: If credit risks are identified and dealt with appropriately, the financial performance of the bank can be positively affected.
With the aim of reaching the goals that the bank seeks to achieve, the study is therefore divided into three axes: The first axis: is the conceptual framework for credit risk and financial performance. The second axis: an analysis of the course of developments in the activity of the National Bank of Iraq for the period (2010-2020). The third axis: measuring and analyzes the impact of the credit risk of the National Bank of Iraq on the financial performance for the period (2010-2020).
The research concluded with regard to banking indicators, that the bank, the research sample, showed clear reluctance with regard to the weak contribution of total deposits, total credit, and total assets to the gross domestic product on the one hand, and on the other hand, the weak contribution of the number of bank branches in providing banking services to the required number of the population.
The research recommended that the bank, the research sample, should make every effort to reduce credit risk and put in place modern systems capable of monitoring the processes of granting and collecting loans in order to support the investment environment and build a good credit policy, in addition to the need to focus on training credit risk managers and their attendance at local and international seminars working on Increase their knowledge in making the right decisions in granting credit.
References
المصادر العربية
الكتب
- الزبيدي، حمزة محمود ،(الادارة مالية متقدمة ) ،دار الوراق للنشر والتوزيع، الطبعة الثانية ،2008.
- الشيخ ،فهمي مصطفى ،(التحليل المالي ) ،الطبعة الاولى ، رام الله – فلسطين ، 2008.
الرسائل والاطاريح
- ابداح ،الاء زياد ، (أثر ادارة مخاطر الائتمان المصرفي على الاداء المالي في البنوك التجارية الاردنية ) ، رسالة ماجستير في المحاسبة ،جامعة الشرق الأوسط ،2020 .
- السيد ، هند محمد محمد ، ( دور الضمانات في العلاقة بين الديون المتعثرة والاداء المالي للمصارف – دراسة حالة على بنك فيصل الاسلامي السوداني 2012-2002 ) ، رسالة ماجستير في ادارة الاعمال ، جامعة السودان للعلوم والتكنولوجيا ، 2014.
الدوريات
- بولحية ،الطيب &بوجمعة،عمر ، "تقييم الاداء المالي للبنزك الاسلامية دراسة تطبيقية على مجموعة من البنوك الاسلامية للفترة (2013-2009) "،مجلة اقتصاديات شمال افريقيا،العدد (14) ،الجزائر، 2016.
- حسين، محمود محمد عبدالرحيم، (أثر الافصاح عن مخاطر الائتمان المصرفي على تحسين الاداء المالي للبنوك التجارية – بيئة الاعمال المصرية : دراسة تطبيقية ) ،المجلة العلمية للبحوث التجارية ، العدد (4) ، 2021 .
- شاهين،عبدالحميد احمد& البغدادي ،رجب محمد عمران احمد، (القياس المحاسبي لمخاطر الائتمان في ضوء معايير الرقابة المصرفية لبازل 3 والمعيار IFRS 9 ) ، المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والإدارية المجلد (4) العدد (3) ، 2019.
- الشعباني،صالح ابراهيم يونس ،ابو بكر،زيتو عولا، & عزت، ريزان صلاح الدين ،( دور معلومات التكاليف البيئية في الحد من مخاطر الائتمان المصرفي دراسة تحليلية لآراء عينة من محللي الائتمان في المصارف الخاصة في محافظة أربيل – العراق، مجلة زانكو للعلوم الإنسانية ،المجلد (25) العدد (3) ،2021 .
- العامري،نبراس محمد عباس&الإمام،صلاح الدين محمد أمين (2012) استعمال انموذج عائد راس المال بالمخاطر (RAROC) في ادارة المخاطر المصرفية دراسة في غينة من المصارف العراقية الخاصة ، مجلة دراسات محاسبية و مانية _ المجلد انسابع العدد 21.
- عبد الرضا ،مصطفى سلام،( المخاطر الائتمانية وأثرها على السيولة المصرفية دراسة تطبيقية بين مصرفي الوطني الإسلامي والتجارة العراقي )، مجلة اهل البيت عليهم السلام ،العدد 25 ،.2019
- مرهج ،منذر & دنوره ،نور لؤي ، ( أثر السيولة والربحية على أمان المصارف التجارية الخاصة السورية ) ، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدراسات العلمية ، المجلد (39) العدد (6) ، 2017 .
- يوسف ،رواء احمد ، "علاقة المخاطر الائتمانية مع مؤشرات السلامة المالية للمصارف دراسة تطبيقية في المصرف الأردني الكويتي للفترة من ( 2016-2010)" ،مجلة تكريت للعلوم الادارية والاقتصادية ، المجلد (15) العدد (45) ، 2019.
التقارير والتعليمات
- تعليمات المصرف المركزي رقم 4 تسهيل تنفيذ قانون المصرف لسنة 2010.
- مصرف الاهلي العراقي ، التقرير السنوي لعام 2015 ،العراق – بغداد.
- مصرف الاهلي العراقي ، التقرير السنوي لعام 2016 ،العراق – بغداد.
- مصرف الاهلي العراقي ، التقرير السنوي لعام 2017 ،العراق – بغداد.
- مصرف الاهلي العراقي ، التقرير السنوي لعام 2018 ،العراق – بغداد.
- مصرف الاهلي العراقي، التقرير السنوي لعام 2020، العراق – بغداد.
المصادر الاجنبية
Book
- Gitman, L., & Zutter, C. J. (2012). Principles of managerial finance.
- Rose peter s: Commercial Bank management/ Irwin Mc Graw –Hill,1999.
- Vaughan, E. J. (1997). Risk Management. New York: John Willey and Sons. Inc. Search in.
Thesis
- Githaiga, J. W. (2015). Effects of credit risk management on the financial performance of commercial banks in Kenya (Doctoral dissertation, University of Nairobi).
- Masinde, K. B. (2017). Effect of credit risk on financial performance of commercial banks in Kenya (Doctoral dissertation, University of Nairobi).
- Septariza, R. (2019). ANALISIS DU PONT SYSTEM DAN BENCHMARKING DALAM MENENTUKAN KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PADA PT. ASTRA INTERNASIONAL TBK (Doctoral dissertation, Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau).
Journals
- Alshatti, A. S. (2015). The effect of credit risk management on financial performance of the Jordanian commercial banks. Investment management and financial innovations, (12,№ 1 (contin. 2)), 338-345.
- Bhattarai, B. P. (2019). Effect of credit risk management on financial performance of commercial banks in Nepal. European Journal of Accounting, Auditing and Finance Research, 7(5), 87-103.
- Hassan, M. (2021). Comparative Analysis on Financial Performance of Selected Commercial Banks: A Study on Bangladesh Banking Sector. International Journal of Business and Technopreneurship, 11(1), 91-102.
- Lucic, L. (2014). Financial ratios in the function of business risk assessment. Online journal of applied knowledge management, 2(3), 21-34.
- Rufai, A. S. (2013). Efficacy of credit risk management on the performance of banks in Nigeria a study of Union Bank Plc (2006-2010). Global Journal of Management And Business Research.
- Samuel, O. L. (2015). The effect of credit risk on the performance of commercial banks in Nigeria. African Journal of Accounting, Auditing and Finance, 4(1), 29-52.
- Ugoani, J.N.N. (2015). Poor Credit Risk Management and Bank Failures in Nigeria. International Journal of Economics and Business Administration
- Wingard, H. C., & Vorster, Q. (2001). Financial performance of environmentally responsible South African listed companies. Meditari: Research Journal of the School of Accounting Sciences, 9(1), 313-332.
