دور تطبيق الرقمنة المصرفية في الحد من المخاطر الائتمانية – دراسة تحليلية في عينة مختارة من المصارف التجارية العراقية للمدة من 2010 ــ 2021
DOI:
https://doi.org/10.31272/jae.i148.1430الكلمات المفتاحية:
الرقمنة المصرفية، المخاطر الائتمانية، القروض المتعثرةالملخص
تناول البحث الحالي متغيرين مهمين وهما الرقمنة المصرفية كمتغير مستقل والتي تعد ذات أهمية كبيرة لمعالجة البيانات وتخزينها ونقلها، حيث تعمل على تحسين علاقة الزبائن وتوليد المزيد من القدرة التنافسية ويوفر التكاليف ، ويزيد الدقة ويحد من المخاطر المصرفية، والمخاطر الائتمانية كمتغير تابع الذي يعد الركيزة الاساسية في المصارف والتي تؤثر على عملها وتعد القروض المتعثرة احد أسبابها، لذا هدف البحث إلى معرفة العلاقة بين الرقمنة المصرفية والمخاطر الائتمانية من خلال تحليل مؤشرات الرقمنة المصرفية وعلاقتها في تجنب المخاطر الائتمانية، وقد ركزت مشكلة البحث على السؤال الرئيس والذي مفاده: ما هو دور التي تسهم به الرقمنة المصرفية في الحد من مخاطر الائتمان المصرفي ؟، وافترض وجود علاقات ارتباط وتأثير وعلاقة سببية بين الرقمنة المصرفية ومخاطر الائتمان في عينة البحث، وقد واتبع الباحثان المنهج الوصفي التحليلي، وقد تضمن مجتمع البحث عينة من المصارف التجارية العراقية وهي (مصرف الاهلي العراقي ، مصرف الخليج التجاري ، مصرف بغداد ) ، ولمدة زمنية أمدها (12) سنة ممتدة من (2010 - 2021)، إذ تم الاعتماد على البيانات من التقرير السنوي لكل مصرف ، والبيانات التي يوفرها البنك المركزي العراقي، والتي تم توظيفها في الجانب العملي، وجرى اختبار فرضيات البحث عبر مجموعة من التحليلات المالية وباستعمال برنامج (Excel) لاستخراج معدلات النمو ، وقد خرج البحث بمجموعة من النتائج أبرزها وجود ارتباط وتأثير بين الرقمنة المصرفية والمخاطر الائتمانية في عينة البحث فضلاً عن وجود علاقة سببية بين تلك المتغيرات.
التنزيلات
المراجع
[1] Abdul Rahman, A. A. (2017). The relationship between solvency ratios and profitability ratio: Analytical study in food industrial companies listed in amman bursa. International Journal of Economics and Financial Issues, 7(2), 86–93.
[2] Abdul Nabi, M. A. (2010). Banking supervision. Zamzam Publishers and Distributors.
[3] Abdul Qadir, S. A. (2008). The impact of using digital signatures in electronic banking operations. Journal of Accounting and Financial Studies, 8(22).
[4] Abdul Rahman, F. Y. (2019). Contemporary thought of administrative information technology. Dar Al-Kutub wa Al-Wathaiq, Dar Al-Mirbad for Printing and Publishing.
[5] Abdul Razzaq, S. M. (2019). Digital transformation: A new challenge for the accounting and auditing profession to support sustainable development. [Conference paper]. 24th Annual Conference of Crisis Research on 'Digital Transformation Management to Implement Egypt's Vision 2030', Ain Shams University.
[6] Agyepong, B. (2015). An assessment of credit risk management practices of agricultural development bank limited [Master's thesis, University of Science and Technology].
[7] Al-Ameer, S. O. K. (2022). The impact of digital transformation of Iraqi commercial banks on accounting disclosure in light of cybersecurity risks. Koot Journal of Economics and Administrative Sciences, 14(2).
[8] Al-Haddad, W. M., Musa, S. N., Noor, M. I., & Al-Zarqa'an, S. T. (2012). Electronic banking services. Dar Al Masirah for Publishing and Distribution.
[9] Al-Khayyat, R. G. M. (2023). The feasibility of applying blockchain technology and its role in developing some banking sector services - A proposed study on a sample of Iraqi private banks [Master's thesis, Al-Mustansiriya University].
[10] Al-Maliki, I. J. Y. (2013). The role of transparency and disclosure in reducing credit risks in a number of Iraqi private banks [Higher diploma, University of Baghdad].
[11] Al-Mamlouk, A. H. (2014). Credit risks and their impact on investment portfolios: An applied study on the private banking sector in Syria [Doctoral dissertation, Damascus University].
[12] Al-Munshid, W. J. K., & Al-Bahadli, S. T. K. (2020). Credit risk transfer tools and their role in financial stability: International efforts and global experiences. Al-Manar Library for Printing and Distribution.
[13] Al-Nusairi, S. (2022). The Central Bank of Iraq: A journey of challenges and achievements (2003-2022). Dar Balit for Printing and Publishing.
[14] Amin, M. A. (2018). Digital transformation in Egyptian universities as a requirement to achieve a knowledge society. Journal of Educational Administration, 19.
[15] Berghaus, S., & Back, A. (2017). Disentangling the fuzzy front end of digital transformation: Activities and approaches. [Conference paper]. ICIS 2017 Proceedings.
[16] Mahmoud, K. A. A. (2019). The art of risk management in banks and the financial market. Dar Al-Fikr Al-Jami'i.
[17] Niemand, T., Rigtering, J. C., Kallmünzer, A., Kraus, S., & Maalaoui, A. (2021). Digitalization in the financial industry: A contingency approach of entrepreneurial orientation and strategic vision on digitalization. European Management Journal, 39(3), 317-326. https://doi.org/10.1016/j.emj.2020.08.006 DOI: https://doi.org/10.1016/j.emj.2020.04.008
[18] Saeed, M. R. (2023). The impact of digital transformation on credit risk management of commercial banks: Applied to commercial banks listed on the Egyptian stock exchange. Scientific Journal of Commerce and Finance, 43(2).
[19] Shehadeh, M. (2022). The impact of digital transformation dimensions on the digital maturity of Islamic banks - An applied study in Jordanian Islamic banks. Al Qasimia University Journal of Islamic Economics, 2(1).
[20] Turner, P., & Wunnicke, D. (2003). Managing the risks of payment systems. John Wiley & Sons.
[21] Vaughan, E. J. (1997). Risk management. John Wiley & Sons.
[22] Youssef, Y. H. (2012). Electronic banks. The National Center for Legal Publications.
التنزيلات
منشور
إصدار
القسم
الرخصة
الحقوق الفكرية (c) 2025 Inam Adbalzahra Rahmah, Ahmed Sabeeh Attiya

هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution 4.0 International License.
مجلة الإدارة والاقتصاد هي مجلة مفتوحة المصدر حيث تكون جميع محتوياتها مجانية. تخضع مقالات هذه المجلة لشروط ترخيص المشاع الإبداعي المنسوب إلى المؤلف (CC-BY 4.0) (https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/legalcode) الذي يسمح للمرخص لهم دون قيود بالبحث عن النص الكامل للمقالات أو تنزيله أو مشاركته أو توزيعه أو طباعته أو ربطه به، وفحصه للفهرسة وإعادة إنتاج أي وسيلة للمقالات بشرط أن ينسبوا إلى المؤلفين الفضل في ذلك (الاستشهاد). تسمح المجلة للمؤلفين بالاحتفاظ بحقوق الطبع والنشر لمقالهم المنشور.
. Creative Commons-Attribution (BY)








