تأثير المخاطرة الائتمانية في الاداء المالي للمدة (2010-2020( دراسة تطبيقية: المصرف الاهلي العراقي انموذجاً

المؤلفون

  • نور عبد النبي عبود
  • صبحي حسون عباس

DOI:

https://doi.org/10.31272/jae.i138.1120

الكلمات المفتاحية:

المخاطرة الائتمانية، الأداء المالي، مصرف الاهلي العراقي

الملخص

يعد القطاع المصرفي من القطاعات المهمة أذ يمثل حلقة رئيسة من حلقات تطور النظام المالي في أي دولة، لقد تنوعت المخاطر التي يتعرض لها القطاع المصرفي بشكل كبير منها المخاطر الائتمانية والتي تنتج عن هذه المخاطرة هي مخاطرة عدم سداد الزبائن لالتزاماتهم اتجاه المصرف وبالتالي يؤدي الى تعرض المصرف الى خسائر كبيرة نتيجة للديون المعدومة وزيادة تخصيصات الديون المشكوك في تحصيلها. لذا تدور مشكلة البحث حول تساؤول وهو (ما هو تأثير المخاطرة الائتمانية في الاداء المالي لمصرف الاهلي العراقي).

ينطلق البحث في سبيل تحقيق اهدافه من فرضية مفادها: إذا تم تحديد المخاطر الائتمانية وتمت معالجتها بشكل ملائم يمكن ان يتأثر الاداء المالي للمصرف على نحو ايجابي.

بهدف التوصل الى الاهداف التي يسعى المصرف الى تحقيقها، لذا فصلت الدراسة الى ثلاث محاور: المحور الاول: الإطار المفاهيمي للمخاطرة الائتمانية والاداء المالي. المحور الثاني: تحليل مسار تطورات نشاط مصرف الاهلي العراقي للمدة (2010-2020). المحور الثالث: قياس وتحليل تأثير المخاطرة الائتمانية للمصرف الاهلي العراقي في الاداء المالي للمدة (2010-2020).

توصل البحث فيما يخص المؤشرات المصرفية، بأن المصرف عينة البحث اظهر تلكؤ واضح فيما يتعلق بضعف اسهام اجمالي الودائع واجمالي الائتمان واجمالي الموجودات بالناتج المحلي الاجمالي من جهة، ومن جهة اخرى ضعف اسهام عدد فروع المصرف في تقديم الخدمات المصرفية للعدد المطلوب من السكان.

واوصى البحث بأن المصرف عينة البحث ان يبذل جهده في الحد من المخاطرة الائتمانية وان يضع انظمة حديثة كفيلة لمراقبة عمليات المنح والتحصيل للقروض وذلك في سبيل دعم بيئة الاستثمار وبناء سياسة ائتمانية جيدة، فضلاً عن ضرورة التركيز على تدريب مدراء المخاطر الائتمانية وحضورهم لندوات محلية ودولية تعمل على زيادة معرفتهم في اتخاذ القرارات الصائبة في منح الائتمان.

التنزيلات

تنزيل البيانات ليس متاحًا بعد.

المراجع

Al-Zubaidi, H. M. (2008). Advanced financial management (2nd ed.). Amman: Dar Al-Warraq Publishing and Distribution.

Al-Sheikh, F. M. (2008). Financial analysis (1st ed.). Ramallah, Palestine.

Abdeh, A. Z. (2020). The impact of credit risk management on financial performance in Jordanian commercial banks (Master’s thesis in Accounting). Middle East University.

Al-Sayed, H. M. M. (2014). The role of guarantees in the relationship between non-performing loans and financial performance of banks: A case study on Faisal Islamic Bank of Sudan (2002–2012) (Master’s thesis in Business Administration). Sudan University of Science and Technology.

Boulehya, T., & Boujemaa, O. (2016). Evaluating the financial performance of Islamic banks: An applied study on a group of Islamic banks for the period (2009–2013). North African Economics Journal, 14, Algeria.

Hussein, M. M. A. (2021). The impact of disclosure of banking credit risks on improving financial performance of commercial banks – Egyptian business environment: An applied study. Scientific Journal of Commercial Research, 4.

Shaheen, A. A., & Al-Baghdadi, R. M. I. A. (2019). Accounting measurement of credit risks in light of Basel III banking supervision standards and IFRS 9. Scientific Journal of Financial and Administrative Studies and Research, 4(3).

Al-Shaabani, S. I. Y., Abu Bakr, Z. A., & Ezzat, R. S. D. (2021). The role of environmental cost information in reducing banking credit risks: An analytical study of the opinions of a sample of credit analysts in private banks in Erbil – Iraq. Zanco Journal of Human Sciences, 25(3).

Al-Amiri, N. M. A., & Al-Imam, S. M. A. (2012). Using the RAROC model in banking risk management: A study on a sample of Iraqi private banks. Journal of Accounting and Financial Studies, 7(21).

Abdul-Ridha, M. S. (2019). Credit risks and their impact on banking liquidity: An applied study between Al-Watani Islamic Bank and Iraqi Trade Bank. Ahl Al-Bayt Journal, 25.

Marhej, M., & Danoura, N. L. (2017). The impact of liquidity and profitability on the safety of Syrian private commercial banks. Tishreen University Journal for Research and Scientific Studies, 39(6).

Yousif, R. A. (2019). The relationship between credit risks and financial soundness indicators of banks: An applied study in the Jordan-Kuwait Bank for the period (2010–2016). Tikrit Journal of Administrative and Economic Sciences, 15(45).

Central Bank of Iraq. (2010). Instruction No. 4 facilitating the implementation of the Banking Law.

Al-Ahli Iraqi Bank. (2015). Annual report. Baghdad, Iraq.

Al-Ahli Iraqi Bank. (2016). Annual report. Baghdad, Iraq.

Al-Ahli Iraqi Bank. (2017). Annual report. Baghdad, Iraq.

Al-Ahli Iraqi Bank. (2018). Annual report. Baghdad, Iraq.

Al-Ahli Iraqi Bank. (2020). Annual report. Baghdad, Iraq.

1- Gitman, L., & Zutter, C. J. (2012). Principles of managerial finance.

2- Rose peter s: Commercial Bank management/ Irwin Mc Graw –Hill,1999.

3- Vaughan, E. J. (1997). Risk Management. New York: John Willey and Sons. Inc. Search in.

Thesis

1- Githaiga, J. W. (2015). Effects of credit risk management on the financial performance of commercial banks in Kenya (Doctoral dissertation, University of Nairobi).‏

2- Masinde, K. B. (2017). Effect of credit risk on financial performance of commercial banks in Kenya (Doctoral dissertation, University of Nairobi).‏

3- Septariza, R. (2019). ANALISIS DU PONT SYSTEM DAN BENCHMARKING DALAM MENENTUKAN KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PADA PT. ASTRA INTERNASIONAL TBK (Doctoral dissertation, Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau).‏

Journals

1- Alshatti, A. S. (2015). The effect of credit risk management on financial performance of the Jordanian commercial banks. Investment management and financial innovations, (12,№ 1 (contin. 2)), 338-345.‏

2- Bhattarai, B. P. (2019). Effect of credit risk management on financial performance of commercial banks in Nepal. European Journal of Accounting, Auditing and Finance Research, 7(5), 87-103.‏

3- Hassan, M. (2021). Comparative Analysis on Financial Performance of Selected Commercial Banks: A Study on Bangladesh Banking Sector. International Journal of Business and Technopreneurship, 11(1), 91-102.‏

4- Lucic, L. (2014). Financial ratios in the function of business risk assessment. Online journal of applied knowledge management, 2(3), 21-34.‏

5- Rufai, A. S. (2013). Efficacy of credit risk management on the performance of banks in Nigeria a study of Union Bank Plc (2006-2010). Global Journal of Management And Business Research.‏

6- Samuel, O. L. (2015). The effect of credit risk on the performance of commercial banks in Nigeria. African Journal of Accounting, Auditing and Finance, 4(1), 29-52.‏

7- Ugoani, J.N.N. (2015). Poor Credit Risk Management and Bank Failures in Nigeria. International Journal of Economics and Business Administration

8- Wingard, H. C., & Vorster, Q. (2001). Financial performance of environmentally responsible South African listed companies. Meditari: Research Journal of the School of Accounting Sciences, 9(1), 313-332.‏

التنزيلات

منشور

2023-06-01

كيفية الاقتباس

تأثير المخاطرة الائتمانية في الاداء المالي للمدة (2010-2020( دراسة تطبيقية: المصرف الاهلي العراقي انموذجاً. (2023). مجلة الإدارة والاقتصاد, 48(138), 216-231. https://doi.org/10.31272/jae.i138.1120

المؤلفات المشابهة

1-10 من 98

يمكنك أيضاً إبدأ بحثاً متقدماً عن المشابهات لهذا المؤلَّف.